tugas Kegiatan Usaha Bank Syariah

MID SEMESTER KEGIATAN USAHA BANK

NAMA                       : JENNI

JURUSAN/SEM       : PS-2/ V (Lima)

SOAL:

1.      Sebutkan defenisi ba’I al-wafa’ , tawarruq, ba’I bithaman ajil, ba’I inah dan ad-dayn !

2.      Uraikan pendapat ulama terhadap produk Perbankan Syariah tersebut di atas !

3.      buatlah contoh masing-masing akad di atas dan jelaskan akad tersebut dalam bentuk bagan taransaksi di Perbankan Syariah !

4.      Uraikan persamaan dan perbedaan ba’I al-wafa’, tawarruq, ‘inah dan ad-dayn !

JAWAB

1.      Defenisi

Produk	Defenisi
	etimologi	terminologi
Ba’I al-wafa’	Ba’I = jual beli Al-wafa’ = pelunasan atau penutupan utang	Ulama fiqh Jual beli yang dilangsungkan dua pihak yang dibarengi dengan syarat bahwa barang yang dijual itu dapat dibeli kembali oleh penjual, apabila tenggang waktu yang ditentukan telah tiba.[1]
Ba’I bithaman ajil	Ba’I = jual beli/sale Bithaman= harga/price Ajil= cicilan/differement	Menjual sesutau dengan disegerakan penyerahan barang-barang yang dijual kepada pembeli dan ditangguhkan pembayarannya.[2]
Produk	Defenisi
	Etimologi	Terminologi
Ba’I al-Inah	Cash sale dan deffered payment sale	Pembelian suatu barang pada harga yang diketahui secara cicilan dan kemudian orang tersebut menjual barang itu kepada penjual asal dari mana barang itu dibeli, secara tunai dengan harga penjualan yang lebih rendah daripada harga pembeliannya yang dilakukan dengan cicilan.[3]
Ba’I Tawarruq	Reverse murabaha atau monetization	Akad jual beli yang melibatkan 3 pihak, ketika pemilik barang menjual barangnya kepada pembeli pertama dengan harga dan pembayaran tunda, dan kemudian pembeli pertama menjual kembali barang tersebut kepada pembeli akhir dengan harga dan pembayaran tunai(lebih rendah dari harga tunda).[4]
Ba’I ad-dayn	Dayn=hutang atau bayaran kepada harga barang	Akad jual beli ketika yang diperjual belikan adalah dayn atau utang.[5]

2. Pendapat Ulama tentang Produk Perbankan Syariah

Ba’I inah

Mazhab	Pendapat	Alasan
Hanafi	Dilarang	Boleh jika melibatkan pihak ketiga (bukan sale and buy back)
Maliki	Dilarang	Cara memanipulasi riba
Hambali	Dilarang	Cara memanipulasi riba
Syafi’i	Boleh	Kontrak dinilai dari apa yang terungkap niat diserahkan kepada Allah
Zahiri	Boleh	Kontrak dinilai dari apa yang terungkap niat diserahkan kepada Allah.

Al-wafa’

Menurut Musthafa Ahmad az-Zarqa, dan Abdurrahman Ashabuni dalam sejarahnya, ba’i al-wafa’ baru mendapat justifikasi para ulama fiqh setelah berjalan beberapa lama. Maksudnya, bentuk jual beli ini telah berlangsung beberapa lama dan ba’i al-wafa’ telah menjadi urf (adat kebiasaan) masyarakat Bukhara dan Balkh. Baru kemudian para ulama fiqh, dalam hal ini ulama Hanafi melegalisasi jual beli ini.

Ulama Hanafiyah dalam memberikan justifikasi terhadap ba’in al-wafa’ adalah didasarkan pada istihsan urfi. Akan tetapi para ulama fiqh lainnya tidak boleh melagalisasi jual beli ini. Alasan mereka diantaranya:

a.        Dalam suatu akad jual beli tidak dibenarkan adanya tenggang waktu, karena jual beli adalah akad yang mengakibatkan perpindahan hak milik secara sempurna dari penjual kepada pembeli.

b.      Dalam jual beli tidak boleh ada syarat bahwa barang yang dijual itu harus dikembalikan oleh pembeli kepada penjual semula, apabila ia telah siap mengembalikan uang seharga jual semula.

c.       Bentuk jual beli ini tidak pernah ada di zaman Rasulullah SAW maupun di zaman sahabat.

d.      Jual beli ini merupakan hillah yang tidak sejalan dengan maksud syara’ pensyariatan jual beli.[6][32]

Namun, para ulama muta’akhiriin (generasi belakangan) dapat menerima baik bentuk jual beli ini, dan menganggapnya sebagai akad yang sah. Bahkan dijadikan hukum positif dalam majalah al-ahkam al’adhliyah (Kodifikasi Hukum Perdata Turki Ustmani) yang disusun pada tahun 1287 H. Begitupun dalam hukum positif Indonesia ba’i al-wafa’ telah diatur didalam Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah Pasal 1112 s/d 115.

Tawarruq

Ulama	Pendapat	Alasan
Zumhur ulama	Boleh	Diartikan sebagai jual beli
Bin Baaz	Boleh	Berbeda dengan ba’I inah dan memudahkan dan memungkinkan masyarakat memenuhi kebutuhannya.
Ibnu uthaimeen	Boleh	Merupakan salah satu jenis pinjaman yang diperbolehkan dengan membeli suatu butir untuk suatu pembayaran angsurran, kemudian menjualnya kepada orang lain.
Ibnu Taimiyah	Dilarang	Sama dengan ba’I inah dengan syarat: a.       Jika sedang kekurangan uang b.      Tidak memperoleh uang dengan cara yang diizinkan contoh pinjaman. c.       Kotrak tidak mengikuti format riba d.      Pindah gerak
Abu Hanifa	Dilarang	Jika melibatkan pihak ke-3
AAOIFI	Boleh	Dijual ke pihak ke-3

Ad-dayn

            Perdagangan di pasar sekunder atas utang dan surat berharga yang berbasiskan utangtidak diperbolehkan melalui ba’I al-dayn, seperti halnya dalam beragam sukuk yang diterbitkan di Malaysia. Akan tetapi jumhur ulama tidak menerima hal ini walaupun hutang yang diwakili oleh sukuk didukung oleh asset yang mendasarinya. Para ahli hokum tradisional muslim sepakat mengenai persoalan bahwa ba’I al-dayn dengan diskontoatau premium tidaklah diperbolehkan dalam Syariah.

Banyak sekali cendekiawan kontemporer juga memegang pendapat yang sama. Akan tetapi beberapa ahli dari Malaysia memperbolehkan penjualan seperti ini. Mereka biasanya mengacu pada paham dari aliran Syafi’I, tapi tidak mempertimbangkan fakta bahwa para ahli hokum syafii memperbolehkannya hanya pada kasus demana suatu utang dijual pada nilai nominalnya utang itu.

Rosly dan Sanusi , perdagangan obligasi islami dengan diskonto yang menggunakan al-dayn tidak dapat diterima oleh Jumhur Ulama dan juga termasuk al-syafii. OIC Iislamic Fiqh Council) juga menyetujui pelarangan atas ba’I al-dayn secara sepakat tanpa adanya perbedaan pendapat sedikit pun.[7]

3.  Contoh masing-masing akad di atas dan Skema

a.      Tawarruq

Real Tawaruq

Tn. A membeli kenderaan dari Bank BSM dengan membayar dibelakang. Kemudian Tn. A menjual kenderaan tersebut kepada Tn.C secara tunai karena Tn. A memerlukan dana tunai segera (likuiditas).

Organized Tawarruq

Tn. A membeli kenderaan dari BSM dengan membayar dibelakang atau dicicil. Kemudian BSM menjual kenderaan tersebut ke Tn B dimana bank fungsinya hanya sebagai agent. Dan kemudian Bank menyerahkan sejumlah uang tunai kepada Tn.A.

Real Tawarruq

                        BANK                                                                                    PIHAK KE 3

                                    (2)        Bayar tunda                (4) bayar tunai

                                                                        NASABAH

            (1)        Menjual objek ke nasabah                               (3) menjual objek ke pihak lain

           

            Organized Tawarruq

           

                        (3) Barang dijual kesuatu perusahaan/ditangguhkan

 

BANK                                                                                    PURCHASING COMPANY

 

(1)Beli         (2) penyerahan                                                     (3) dijual dengan

tunai

lebih rendah

 dari harga beli

SUPPLIER                                                                             GOOD PAYER

b.      Ba’I Bithaman Ajil

Nasanah menentukan mobil yang akan dibeli ke pemilik kemudian bank membeli mobil yang diinginkan nasabah ke pemilik asset. Kemudian bank menjual asset atau mobil tersebut kepada nasabah.

                  3. bank menjual asset HJ=H.Pokok+Margin

 

BANK                                                                                           NASABAH

                              Nasabah bayar ke bank dengan cicilan

Bank mem-                                                                                          nasabah

menentukan asset yang akan dibeli

Li asset dari

Pemilik

                                                            PEMILIK ASET

c.       Ba’I Inah

Pembiayaan pribadi (Aslah)

a)      BSM menjual saham A dengan tangguh ke B. kemudian B menjualnya kembali ke A. bank memperoleh keuntungan atas pembiayaan pribadi ini.

b)      M-cash

A membeli tanah B dengan harga 100 juta dengan tunai. kemudian menjual dengan tangguh dengan harga (H.Pokok+keuntungan) kepada B.

 

BANK                        1) nasabah mengajukan pembiayaan pribad    I           CUSTOMER

                        3) bank menjual asset dengan pembayaran ditangguhkan

                        4) membeli kembli asset yang dijual

                        5) menyerahkan jumlah pembiayaan secara tunai

                        6) membayar harga jual sesuai jadwal pembayaran

                        Spesifikasi aset

ASET

d.      Ba’I Ad-dayn

Jual hutang dengan tunai

Andi berkata kepada Bank, saya menjual hutang saya yang ditangung tuan Ardi ke BSM dengan harga 100 juta tunai.

Jual hutang dengan hutang

Andi menjual hutang yang menjadi tanggungan C kepada BSM seharga 500juta dengan pembayaran ditangguhkan.

                  Menjual hutang yang ditanggung orang lain

BANK       membayar dengan tangguh atau tunai                                    NASABAH

 

                                                      Tanggungan C

                              dayn                                                                           

e.       Al-wafa’

Tn A membeli objek mobil dengan kredit ke bank dan bank membeli stetlah dua tahun sesuai waktu yang telah disepakati diawal.

                  Membeli barang ke bank

Bank                                                                                                          nasabah

                  Nasabah menjual setelah 2 tahun

objek

                        menyerahkan objek

4.persamaan dan perbedaan wafa’ inah dan tawarruq

Perbedaan tawarruq dan inah

            Para ahli hukum mazhab hambali dan syafii membedakan tawarruq dan ba’I inah. Perbedaan antara keduanya adalah bahwa dalam tawarruq (orang memerlukan liquiditas) menjual barang tersebut kepada pihak ketiga, sedangkan dalam’inah pembeli menjual barang tersebut kepada penjual yang sama dari siap dia membeli barang tersebut (penjual asal) dengan perbedaan harga antara harga jual dan harga beli.

 Persamaanba’iwafa’ dan ba’i al-dayn

Sama-sama memperjualbelikanutang.sedangkan PerbedaannyaadalahBa’i al-daynadalahakad jual beli ketika yang diperjual belikan adalah dayn atau hutang. Dayn dapat diperjual belikan dengan harga yang sama, tetapi sebahagian besar ulama Fuqaha berpendapat bahwa jual beli dayn atau hutang dengan diskon tidak dibolehkan secara syariah.Dan Ba’i al-wafa’ berarti jual beli yang mempunyai waktu yang terbatas, misalnya satu tahun, sehingga apabila waktu tahun telah habis, maka penjual membeli barang itu kembali dari pembelinya

Persamaan ba’i ‘inah dan ba’i tawarruq

Sama menggunakan sistem sale and buy back yang yaitu ketika diakhir waktu akad adanya pembelian kembali apa yang telah dijual.sedangkan Perbedaannya adalah Ba’i ‘inah yaitu menjual sebuah barang kepada seseorang dengan harga kredit, kemudian dia membelinya lagi dengan harga kontan akan tetapi lebih rendah dari harga kredit, Sedangkan ba’i tawarruq adalah penjulanbarang yang baru dibelinya secara cicilan itu dijual kepada pihak ketiga

---

[1] Nasrun Haroen, Fiqh Muamalah,(Jakarta: Gaya Media  Pratama, 2000), hal. 152.

[2] Mardani, Fiqh Ekonomi Syariah, (Jakarta: Kencana, 2012), hal. 183.

[3] Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Syariah, (Jakarta:Kencana, 2014), hal. 236.

[4] Ascarya, Akad dan Produk Bank Syariah, (Jakarta: Rajawali Pers, 2013) , hal. 143.

[5] Ibid. hal. 191.

[7] Muhammad Ayyub, Understanding Islamic Finance, (Jakarta: Gramedia, 2009), hal. 270